根據(jù)區(qū)政府《關(guān)于城中區(qū)全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作方案》要求，2022年區(qū)財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的二十大精神，圍繞全區(qū)財(cái)政工作要點(diǎn)，以加強(qiáng)預(yù)算管理、健全工作機(jī)制、強(qiáng)化績效目標(biāo)、做實(shí)重點(diǎn)評(píng)價(jià)、突出結(jié)果應(yīng)用為重點(diǎn)，扎實(shí)推進(jìn)了預(yù)算績效管理工作，現(xiàn)就2022年度全區(qū)財(cái)政預(yù)算管理綜合績效考評(píng)情況通報(bào)如下。

一、考評(píng)內(nèi)容

按照《城中區(qū)區(qū)級(jí)部門預(yù)算管理綜合績效考評(píng)方案》要求，城中區(qū)財(cái)政局對(duì)區(qū)級(jí)所有預(yù)算單位開展了部門預(yù)算管理綜合績效考評(píng)工作（包括日常考評(píng)），考評(píng)內(nèi)容包括預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算資金監(jiān)管、預(yù)算基礎(chǔ)管理和其他5個(gè)一級(jí)指標(biāo)22項(xiàng)二級(jí)考核指標(biāo)。

（一）預(yù)算編制情況

重點(diǎn)考評(píng)內(nèi)容：部門預(yù)決算編制是否及時(shí)、準(zhǔn)確和完整；三公經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的支出是否與預(yù)算相符，做到賬表一致。從考評(píng)結(jié)果看，大多數(shù)部門能夠?qū)㈩A(yù)算編制作為本部門工作的重點(diǎn)，對(duì)下一年度實(shí)施的重點(diǎn)項(xiàng)目做好規(guī)劃，收支合理安排，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)真實(shí)，做到“應(yīng)編盡編”。但也有少數(shù)部門在編制年度預(yù)算時(shí)，未落實(shí)帶頭過緊日子的要求，沒有從嚴(yán)控制一般性支出，沒有壓減非剛性支出。還有一些預(yù)算單位在上繳存量資金的同時(shí)申請(qǐng)使用存量資金，經(jīng)黨組會(huì)研究同意后，在年度內(nèi)又以各種理由不形成實(shí)質(zhì)性支出，在之后年度又以黨組會(huì)會(huì)議紀(jì)要為依據(jù)，要求財(cái)政下達(dá)資金，嚴(yán)重影響了資金使用績效和政府對(duì)財(cái)政資金的整體調(diào)度。及個(gè)別部門編制項(xiàng)目預(yù)算無依據(jù)，績效指標(biāo)設(shè)置不規(guī)范等問題依舊存在，部門預(yù)算編制質(zhì)量需進(jìn)一步加強(qiáng)。

（二）預(yù)算執(zhí)行情況

重點(diǎn)考評(píng)內(nèi)容：預(yù)算執(zhí)行情況、部門預(yù)決算及財(cái)政資金信息公開的及時(shí)性和完整性、非稅收入管理、國庫支付管理及公務(wù)卡的使用情況。從考評(píng)結(jié)果看各預(yù)算單位基本能及時(shí)公開預(yù)決算信息，遵守國庫支付制度，公務(wù)卡的使用頻率也明顯提高。但也有些部門未細(xì)化“三公”經(jīng)費(fèi)增減變化原因、未公開部門主要職責(zé)；個(gè)別部門年初預(yù)算安排剛剛下達(dá)之后，就經(jīng)常提出追加支出事項(xiàng)，還有一些部門在編制預(yù)算時(shí)故意留出人員或民生支出硬缺口，執(zhí)行中倒逼財(cái)政追加預(yù)算，嚴(yán)重影響了預(yù)算執(zhí)行。如：觀門街小學(xué)、團(tuán)區(qū)委。

（三）預(yù)算資金監(jiān)管情況

重點(diǎn)考評(píng)內(nèi)容：資金撥付、使用是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定以及相關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法；是否定期開展對(duì)賬工作，是否積極參加財(cái)政培訓(xùn)及內(nèi)控制度的建設(shè)。對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查、財(cái)政資金專項(xiàng)監(jiān)督檢查、審計(jì)、巡察工作等相關(guān)問題是否及時(shí)整改。從考評(píng)結(jié)果看部分單位存在未按時(shí)核對(duì)存量資金余額明細(xì)，內(nèi)控制度不健全、執(zhí)行不到位，資金撥付審批程序不完整等問題，及個(gè)別單位存在未能及時(shí)整改預(yù)算管理績效考評(píng)和財(cái)政專項(xiàng)檢查等反饋的問題，如：沈家寨中心衛(wèi)生院、區(qū)發(fā)展改革和工業(yè)信息化局在財(cái)政資金監(jiān)管管理方面的工作亟需進(jìn)一步提升。

（四）預(yù)算基礎(chǔ)管理情況

重點(diǎn)考評(píng)內(nèi)容:國有資產(chǎn)管理情況、政府采購情況、財(cái)政管理改革推進(jìn)情、政府性債務(wù)管理情況及預(yù)算單位配合度。從考評(píng)結(jié)果看各預(yù)算單位對(duì)政府采購、地方政府性債務(wù)管理等重點(diǎn)財(cái)政基礎(chǔ)管理指標(biāo)整體水平得到明顯提升，重視程度逐步提高，財(cái)政基礎(chǔ)工作日趨扎實(shí)。但部分單位仍有固定資產(chǎn)管理不到位、單位采購內(nèi)控制度不完善、未細(xì)化的問題，如：區(qū)市場監(jiān)督管理局、禮讓街街道辦事處在對(duì)財(cái)政監(jiān)督檢查、績效評(píng)價(jià)、審計(jì)等反饋的結(jié)果應(yīng)用不及時(shí)，整改緩慢，以結(jié)果促規(guī)范的意識(shí)不強(qiáng)等問題。 二、考評(píng)整體情況

根據(jù)2022年城中區(qū)區(qū)級(jí)部門財(cái)政管理綜合績效考評(píng)指標(biāo)體系要求，結(jié)合各考評(píng)單位的工作業(yè)務(wù)及實(shí)際，本年度考核評(píng)選出優(yōu)秀單位8個(gè)，良好單位10個(gè)。

優(yōu)秀（8個(gè)）：區(qū)委辦公室、區(qū)人大常委會(huì)辦公室、區(qū)政府辦公室、區(qū)委組織部、區(qū)委宣傳部、飲馬街街道辦事處、區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)財(cái)政局。

良好（10個(gè)）：南川西路街道辦事處、區(qū)禮讓街街道辦事處、區(qū)民政局、區(qū)城市管理綜合行政執(zhí)法局、區(qū)科技文體旅游局、區(qū)統(tǒng)計(jì)局、區(qū)審計(jì)局、總寨鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院、倉門街衛(wèi)生服務(wù)中心、玉井巷小學(xué)。

三、考評(píng)結(jié)果運(yùn)用

根據(jù)考評(píng)結(jié)果，對(duì)以上各部門按照《城中區(qū)區(qū)級(jí)部門預(yù)算管理綜合績效考評(píng)辦法》規(guī)定，后期將兌現(xiàn)考評(píng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金，其中：優(yōu)秀部門3萬元，良好部門1萬元。

四、考評(píng)中存在的問題

近年來，我區(qū)牢固樹立“大績效”理念，將績效管理作為引領(lǐng)財(cái)政事業(yè)發(fā)展的重要利器，全力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。截至目前，我區(qū)預(yù)算績效管理已拓展到“四本預(yù)算”，部門單位“重績效、抓績效、講績效”氛圍日益濃厚，但是在日常工作中仍存在一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。一是存在“兩輕兩重”慣性思維。個(gè)別單位“重分配、輕管理，重支出、輕績效”的思想沒有根本性轉(zhuǎn)變，認(rèn)為預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目能落實(shí)到位、安排資金支出就不會(huì)有大問題，沒有站在全局高度考慮是否達(dá)到資金效益最大化。二是工作視野不夠開闊。部分單位認(rèn)為實(shí)施績效管理增加了工作量，開展評(píng)價(jià)是在刻意找麻煩挑毛病，認(rèn)為績效是財(cái)務(wù)部門的工作，致使單位項(xiàng)目管理人員不能及時(shí)和財(cái)務(wù)人員有效溝通。三是消極應(yīng)付只求過關(guān)。部分單位在年初績效目標(biāo)申報(bào)和年終績效自評(píng)工作中要求不嚴(yán)，開展自評(píng)時(shí)報(bào)喜不報(bào)憂、揚(yáng)長避短，有的單位停留在“績效目標(biāo)申報(bào)就是申請(qǐng)預(yù)算”“績效考評(píng)即是例行檢查”的認(rèn)識(shí)層面上，對(duì)績效目標(biāo)有抵觸情緒。四是學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)不足。部分單位按往年慣例習(xí)慣性地開展工作，工作創(chuàng)新意識(shí)還不夠，致使近年來我區(qū)績效管理工作略顯滯后。

五、下一步工作要求

各預(yù)算單位要結(jié)合預(yù)算管理綜合績效考評(píng)結(jié)果，認(rèn)真核查自身存在的問題及不足，落實(shí)預(yù)算編制執(zhí)行的主體責(zé)任，規(guī)范預(yù)算編制，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化資金監(jiān)管，推進(jìn)績效管理，夯實(shí)管理基礎(chǔ)，切實(shí)提高預(yù)算管理水平。

（一）統(tǒng)籌兼顧推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績效事前評(píng)估。各預(yù)算單位是開展預(yù)算績效管理和實(shí)施績效評(píng)價(jià)的主體，要加強(qiáng)組織建設(shè)、健全制度體系、完善工作機(jī)制，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)相關(guān)工作。尤其是要強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，進(jìn)一步規(guī)范績效目標(biāo)申報(bào)，科學(xué)合理設(shè)置目標(biāo)，要盡可能細(xì)化、量化，具有可操作性、可評(píng)價(jià)性，為項(xiàng)目執(zhí)行和績效評(píng)價(jià)提供依據(jù)，績效目標(biāo)一經(jīng)批復(fù)，就要嚴(yán)格執(zhí)行。

（二）加大力度強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算績效過程管理。各預(yù)算單位要進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目績效目標(biāo)合理性、適當(dāng)性論證，盡量避免設(shè)立過高或過低的目標(biāo)，并使其與預(yù)算資金規(guī)模相匹配。要定期或不定期跟蹤項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、績效目標(biāo)偏離的原因進(jìn)行分析研究，及時(shí)改善管理，必要時(shí)調(diào)整預(yù)算和績效目標(biāo)。要切實(shí)加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，按照全面實(shí)施預(yù)算績效工作的要求，針對(duì)單位預(yù)算管理中的薄弱環(huán)節(jié)，持續(xù)提高預(yù)算編制水平，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，不斷完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績效管理改革。

（三）注重實(shí)效做實(shí)財(cái)政預(yù)算績效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用是全過程預(yù)算績效管理的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。各預(yù)算單位要強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，真正發(fā)揮評(píng)價(jià)結(jié)果的導(dǎo)向作用，2023年財(cái)政部門將推行財(cái)政管理綜合績效考評(píng)結(jié)果與安排下年度部門公用經(jīng)費(fèi)相結(jié)合的模式對(duì)各預(yù)算部門進(jìn)行考評(píng)，各部門務(wù)必認(rèn)真分析研究評(píng)價(jià)結(jié)果所反映的問題，努力查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，把評(píng)價(jià)結(jié)果與完善制度、健全機(jī)制、強(qiáng)化責(zé)任相銜接，真正實(shí)現(xiàn)以評(píng)促管，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益和管理水平。